会计师笔记第22章于利不趋_都市小说

章节错误,点此举报(免注册),举报后维护人员会在两分钟内校正章节内容,请耐心等待,并刷新页面。

这次不用白起去找，周怀明很快就来找他了，当然，还是为那一个亿的事。周怀明直奔主题：“白总，咱们也别绕弯子了，你直说吧，需要什么资源，在公司现有的条件下，你能解决这一个亿的难题。”

白起迟疑了一下，说：“这件事我只是出主意的，很多具体工作需要财务部的同志们来做，现在军心涣散，我支使人都费劲，所以，为了稳定局面，便于开展工作，我还是想给他们涨工资。”

周怀明差点儿当场就笑出来，他对白起这个条件甚至都感觉到失望。他本来已经做好了心理准备，以为白起会为自己要50万、80万甚至100万的专项奖励，要知道，在目前条件下，能为公司解决重大融资问题，进而稳定住一个大项目，为公司获利，如果白起要为自己争取专项奖励，是完全有正当理由的。没想到他还是心心念念的要给财务部涨工资，压根儿就没想自己的事。

白起傻就傻在这里，他明明知道鲁二武、周怀明、龙州装修公司都将因为这个项目而获得很多好处，而如果自己不给解决融资问题，所有这些好处都将化为泡影，他却根本没想籍此获利，哪怕是合理合法的。

“怎么个涨法呢？”

“现在公司部门不是分两类么，财务部多年只是第二类，我现在也不要求多，给涨成第一类就行，我和人力资源部的晓钟经理碰过了，人均每月大约涨500元。15个人，一个月也就是7500元，一年也不过9万元，这钱不白花，肯定会给公司带来更多效益。这财务人员积极性高低，可会直接反映到管理水平上，我来这段时间相信您已经能看到了，财务人员用心不用心，对企业的经济效益影响是很大的。”

周怀明伸手制止白起再说下去：“不用说了，就依你，你一会儿就拿一个纸质的方案出来，我给你批。现在，跟我说说你这一个亿是怎么筹划来的。”

“关于那些细节，您都问清楚了么？”

“问清了，甲方最多可以分三次要这一个亿，第一笔是5月20日，3000万，第二笔是6月20日，3000万，第三笔是7月20日，4000万，都要现金。银行承兑汇票，如果可以贴现的话，也可以。他们在第一批家具运到施工现场后还第一笔，家具安装50%后还第二笔，安装完成后还清。所需时间大概五到六个月。”

“六个月肯定能还上么？我所想的办法，只能支撑六个月，如果到期还不上，咱们公司可就有大麻烦了。”

“肯定还上，你快说怎么能筹措到这笔钱吧。”

“我当然也不能空手变出来，咱们的其他工程的工程款最近也没有富裕，还是得从银行贷款上想办法。”

“可是咱们的授信额度都用完了啊，又批不来新额度，你能想出什么办法？”

“是这样。咱们总共有2.1亿的授信额度。其中1000万是保函专用额度，咱这里就不考虑，还剩2亿元。”

“对啊，其中1.6亿是流动贷款，咱们都用满了。”

“1.6亿额度其实是混用的，可以用作流贷，也可以用作银行承兑汇票，但是咱们以前都用的流贷。另外还有4000万，都是银行承兑汇票专用的额度，咱们一直没用，现在可以用，我问好了，只要甲方，或者是任何接收咱们汇票的单位，到龙州银行去开个户，当场就可以贴，贴现息也比贷款便宜。这样就解决了4000万。”

“哦，我明白了。咱们还有一笔6000万的，前不久刚还上，可以尽快放出来，这样一个亿就都有了。”

“不是的，咱们是刚还了6000万不假，但其中已经有2500万到3000万都已经指出去了，别的项目要用，咱们不能因为杏林社区这个项目，耽误别的项目。所以，这笔钱里实际可用来垫资的是3000万，咱们还差3000万。”

“那这3000万怎么办呢？”

“还是从贷款上，不过不是这笔，是下一笔。咱们以前用贷款的模式是这样的：临到期前两个月左右，就开始节衣缩食的攒钱，攒到期，还上。然后再放出来。这样做有两大不好，第一是还贷前，要提前两个月就开始攒，因为咱们工程款到位的时间并不准确，但还贷日却是一天也拖不得，那这攒钱的两个月中，咱们的钱就白白放着，不敢用，这不仅仅浪费了财务费用，还有可能耽误施工生产。第二是还贷后，一大笔钱要放出来，本身也很费力，因为咱们实际的委托支付在短时间内很难凑够这么多，所以还有可能需要倒贷款，很费力。”

“有道理，可是咱们一直是这样做的啊，难道有什么更好的办法吗？”

“其实很简单，我的计划是，咱们从现在开始，手头每攒够1000万，或者800万，就先把银行贷款还上，然后再放出来，这样不仅节省了攒钱的时间，放贷时的额度也小了，便于安排使用计划，而且，还可以提高资金使用效率，节约使用贷款的额度。如果把咱们的贷款比作水流的话，咱们原先的做法是，放贷是山洪爆发，大水漫灌，然后是长期的干旱，还贷前两个月最惨，一边是形成堰塞湖，大量水资源囤积，干看着，不敢用，一边是农田里无水可用。我的新做法是，不管是放贷还是还贷，都是细水长流，砍掉了洪峰，也砍掉了堰塞湖。我测算了，如果今年没有垫资这码事，在总体经营水平和去年持平的情况下，可以少使用贷款6000万元，其中从第一笔挤3000万，第二笔也挤3000万，第三笔咱们提前还，提前放，不再挤压，可以缓解第二笔挤得太多造成的资金压力。这样，6000万基本就解决了，6000万，领导，这利息咱不多算，就算一年，那又是300万啊，这可是真金白银省下来的。现在，这6000万加上承兑汇票的4000万，刚好可以用来垫资。”

“好，好！”虽然周怀明多数时候都瞧不上白起，此时还是忍不住竖起大指，一个好会计，可以为企业创造很多效益啊。同时，周怀明心里又暗暗遗憾：“假如这个家伙不是这么倔，能一心一意的听自己指挥，该是多好的事情。”

“这样做也有缺点，第一就是增加了财务的工作量，原来一年就放三次，还三次，现在按我的做法，一年可能要放十到十二次，自然也要还那么多次。而且，银行方面也会不喜欢咱们的操作方式，需要沟通一下。”

“这个好说，财务人员方面，我不是答应你给大家涨工资了么。银行方面，需要做什么工作，你直接做就是了。回头我给你一个书面的授权，以后单笔500万以下的支出，你自己定就好了，不用再找我。”

白起未料到还收获了这么一项意外的权利，此前，在龙州装修公司，任何一笔费用，白起审批后，都要周怀明再批准的。其实白起还是喜欢现有情况下的审批模式，即什么事情他审完后，都再经过周怀明签字。审批，本身即是权力，也是义务。对于白起这种私心很小的人来说，这审批权几乎不是什么权力，全都是责任和义务。如果有一位比自己职位高的人在审批单上签字，毫无疑问，自己的责任就会多一个人分担，就小很多。现在，周怀明不知是自己想明白了其中的关窍，还是真的信任白起，突然把这烫手的山芋扔给他了。他又不好不接，只能跟周怀明客气说，这么大额度怕不合适，周怀明大手一挥：“有什么不合适的，我信任你，我说合适，就合适。”

周怀明说完就要走，白起又拉住他说起了郭铁刚和李大师的事，周怀明听罢白起的介绍，简短的决策道：“这都好办，郭铁刚的事情，你负责，按规矩办，李大师的事情，你找一下陈喜社，就说我说的，设计工作本来由他负责么，让他找李大师，该要的，要回来。”

一个小甜饼

第22章 于利不趋

第22章于利不趋