会计师笔记第4章巨款迷踪_都市小说

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白起到任后的第七天，龙州装修公司终于收到了一笔800万元的工程款，钱虽然不多，但也让白起稍稍松了口气，毕竟，有一点钱在手，对付起债主们就有些谈判的余地了。可让他万万没想到的是，第八天一早，公司的总法律顾问黎烟霞来告诉他，外地一家法院冻结了公司900万元银行存款。

生平第一次，当着黎烟霞和几个债主的面，白起用自己的脑袋在墙上狠狠地撞了三下。

短短八天，白起孤立无援，疲惫不堪，深深的领会到了前任临走时那句话的深刻含义。

八天里白起除了应付一些日常事务，每天都很关注资金情况，他发现属于联营伙伴的那部分资金居然一直没有大额波动，似乎不符合常情，因为时近春节，大家都着急收款付款。他叫来主管会计老王，问她，这5000多万都是哪几位联营伙伴的钱，能不能暂时挪借一下？老王回答说，她也不知道都是谁的钱，但肯定是不能挪用的，联营伙伴们各个都有很深的根基，如果动用了他们的钱，很快会有大领导干预，甚至会直接找财务人员的麻烦。白起要求老王当天下午就拿出这份钱的权属清单，他计划拿到清单后，请周总出面，找联营伙伴们谈一谈，大家共度难关。

清单还未出来，王建国来找白起，他拿来了30张打折卡，介绍说，这是一年前，某甲方作为工程款抵给公司的，当时每张抵了2万元。白起细看那卡，发现是某民营医院的打折卡，这是实用率很低的，接近于废纸，而且有效期只有两年，到目前时间已经过去了一半，就问建国，为什么这卡在手里放了一年，从时效上来说，这卡的使用价值已经失去一半了。建国说，详情他也不知道，反正是项目部拿来的，谁也不知道应该怎么办。白起给周总打电话，周总让他找黎烟霞，黎烟霞说，既然甲方把它作为工程款抵给装修公司了，那这些卡就属于装修公司，然后该怎么办，她也不知道了。白起再去问涉及此事的项目经理有何打算，项目经理说，他也不知道，已经放了一年了，要不再放一年？按大家的意思，该着装修公司倒霉，这60万元就应该装修公司承担了。60万，是15个刚毕业的大学生一年的工资，就这么轻而易举的不要了？这可是企业的钱，是国家的钱啊！一贯温和的白起气的想骂人。

当天下午，白起催老王拿出清单，可老王百般推脱，就是拿不出清单。第二天，第三天，白起紧盯着老王不放，终于在第四天，老王退无可退，说了实话，她的账上，属于联营人的钱只有1000多万，而不是5000多万，她先前说的联营人有5000多万，依据的是出纳员记的手工台账，前任总会也一直认可手工台账，一年前，她们之间就有将近4000万的差距，但从未想过对账，领导也未要求核对，到现在，这个差距还扩大了。这两天，在白起的要求下，她和出纳员一直在核对，但不知道哪里出了问题，她们一直没有对出来。

白起追问：“你的账上数和银行对账单的数相符么？”

老王老实回答：“也不符，不过，差距不大，大概差100多万。”

白起大惊，大喜，继而大怒。

惊的是一家公司出纳员的台账竟然与主管会计的正式账目之间差了4000多万，喜的是如果这4000多万不是联营人的，而是装修公司的，自己春节前的难题就算解决了，怒的是三个不同的账目，本应完全相符，没有一分钱差距，按照会计工作准则，有一分钱差距都应该连夜核对清楚，现在却是三个不同数字，而且最大差距高达4000多万，竟不知道从何时开始，因为什么。主管会计和出纳员座位相连，竟然从来没有对账，这公司的财务管理乱到了令人发指的程度。

白起压制住情绪，紧急召集相关人员开会，经过对账目、凭证及过去一年来的往来情况的分析，白起得出了初步结论：装修公司账上至少还有银行存款4500万元。鉴于时近春节，他决定先把有把握的资金4000万元，一步调整到位，账目问题慢慢核对，但也要求老王、建国等人，在春节后一个月内拿出结果。

这个处理方式说来容易，实际上对决策者的要求非常严苛，他必须有极强的财务业务功底和精准的判断力，同时还要有敢于担当的勇气。刚好，这几样素质白起都有。

白起把情况向周总汇报，周总喜出望外，当场抓住白起的双手摇了又摇，完全同意白起的方案。白起又把医院打折卡的处理意见向周总汇报：把30张计60万元打折卡，分别抵给下游供货商，具体给谁，由白起再与供货商谈判。周总高兴地合不拢嘴，完全同意，就差把脚也举起来了。

有了4000万资金，白起面前的困局豁然开朗，终于，他在债主和下属的项目经理们面前直起了腰板。债主们先前忙于催款，主要是担心装修公司没有钱，大家都难过年，现在听说有钱了，大家就都从“挤兑”的心理状态中释放出来，笑容终于在白起脸上浮现，也终于在他面前浮现。一团乱麻似的局面得以缓解，终于回到了正常的工作秩序。

他要求各项目部、各部门各行其责，分头落实好债务数额，然后再挑额度大的供货商谈判，每家抵给一张或两张。横亘在面前的“年关”，一下子消失了。

到了装修公司两周了，白起第一次有了主动工作、主动思考的时间，需要做的工作很多，但白起必须一件一件梳理。首先要做的，是认识财务部的同事和了解公司基本财务状况，这件事情好办，白起叫来建国，让他给自己一份财务部和财务系统全体员工的简历和工资待遇情况，然后又吩咐他，给自己一份银行账户明细表，一份贷款情况明细表。然后需要做的，是了解应收应付情况，白起知道，那不可能是一张明细表所能涵盖的内容，自己需要慢慢看帐了，这件事很重要，但春节前，没有时间细看了，需要等到春节后自己慢慢梳理。还有，法律合约的事情也很重要，也很紧急，前几天那个封账户的法院来的太是时候了，账户里本来余额只有100多万，头天刚进了800万，第二天就被查封了900万，额度几乎刚刚够用，太刻意太可疑。还有......

留给白起思考的时间很短，白起刚刚对未来有一点规划，就又被人打断了，而且这个人有些特殊。

这个人既不是来要账的债主，也不是来汇报工作的会计，而是来送礼的。

当了十多年总会，白起自然会经常遇到送礼的人，绝大多数情况下，白起都会拒绝。有时比较熟悉的商业伙伴送些纪念品、茶叶、烟酒之类，白起也会收下，然后再在合适的机会回赠些类似的礼品，白起曾和原单位的纪委书记老魏探讨过此事，老魏告诉他，中国毕竟是重人情的社会，一点儿人情不讲也不行，但是这个度，一定要把握住，烟酒茶之类的小礼物，收了关系不大，但千万不能收钱。多年来，白起也是这样把握的。

来者是位30多岁的漂亮女士，两人交换了名片，白起看那名片上写着“龙州爱家装修公司商务经理李晓敏”，晓敏自我介绍说，在单位也主管财务，知道对方也是财务人员，白起心理上觉得有些亲近，两周来第一次仔细地打量了一下对面的人，这是一位资深美女，衣着得体，化着淡妆，身上散发着淡淡的清香，说话沉稳而优雅，不由得又亲近了几分。两人简单说了说公司业务的事情，晓敏说知道白总很忙，就不多打扰了，春节后请白总一定赏光，大家一起吃顿饭，于是起身告辞，并优雅的伸出右手和白起握别，白起也客气的伸手，却不料对方左手突然拿出个信封，迅速塞到了白起办公桌上一叠文件的下面，并轻声说“白总辛苦。”白起吓了一跳，赶紧松手转身去拿信封，准备还给晓敏，却发现晓敏已经拉开了办公室的门，而门外还站着两位等着白起办事的同事，晓敏优雅的挥手和白起告别，白起也只好挥手告别。

信封里有2000元钱，门外的同事肯定没有看见信封，即便看见了，也只是信封，晓敏塞信封的时候动作轻柔，声音很低，不存在录音或录像的可能。也就是说，这2000元钱，只有“天地你我”四知，要不要收？

白起第一反应是，等办公室方便时，给对方打电话，让她来拿走，可转念一想，这话似乎又不适宜在电话里说，万一对方电话录音，或者身边有其他人，自己不是给自己添堵？想了想，白起给晓敏发了条短信“请速来我办公室，你有文件落在这里了”，对方很快回复“我的文件都在，您那件应该是别人的，谢谢”。

一个小甜饼

第4章 巨款迷踪

第4章巨款迷踪